英國稅務介紹

1.英國稅務居民定義

根據英國政府官方定義

只要您在稅務年度（每年4月6日-明年4月5日內）在英國居住超過183天或以上即時英國稅務居民。 如您時英國稅務居民並且在英國工作有英國收入您需要繳納英國的個人所得稅（income tax）。

2.英國個人所得稅涵蓋了以下幾種收入（詳情可以查看英國政府官網定義）：

1.你從工作中賺到的錢
2.如果您是自營職業者，您賺取的利潤，包括透過網站或應用程式銷售的服務獲得的利潤 – 您可以檢查是否需要向 HMRC 告知這筆收入
3.一些國家福利
例如由於冠狀病毒而向您或您的企業提供的補助金和支持付款，包括自營職業收入支持計劃、冠狀病毒工作保留計劃、小型企業補助基金或零售、酒店和休閒補助基金- 了解有關報告冠狀 病毒補助金和支持付款
4大多數退休金，包括國家退休金、公司和個人退休金以及退休年金
5.租金收入（除非您是住家房東且收入低於租屋計畫的限額）
6你從工作中獲得的福利
7.信託收入
8.儲蓄利息超過您的儲蓄津貼

3英國個人免稅額

2023年度英國個人免稅額為12,570英鎊，年收入超過125,140英鎊則不能享有此免稅額。

4. 2023年度英國個人所得稅稅率

基本收入 £12,571-£50,270 20%
高收入 £50,271-£150,000 40%
最高收入 >£150,000 45%

5.國家保險

每個年滿16歲英國居民收入超過每週242鎊，或每年自僱收入達到6275鎊需要申請國家保險號。

你的國民保險號碼在你的一生中是獨一無二的，但它不是一種身分。 它由兩個字母、六個數字和最後一個字母組成。 國民保險號碼是所得課稅的號碼。

國家保險號碼也是英國居民稅務號碼（personal id），如您需要向其他機構例如銀行證明您是英國稅務居民，您需要把國家保險號告知給相關機構。 有了英國保險號，您需要在您的收入上繳納英國保險稅，這樣在退休的時候才能拿到英國政府退休金。

2023年英國國家保險稅繳交比例如下：

受僱 每週 £242-£967 13.25% 直接從薪資扣減
每週高於£967 3.25%
自僱 基本稅項：每年收益多於£6,725 每週£3.15 大部分人需同時繳付兩類稅項，需自行申報及繳付
如每年收益£11,909-£50,270 另需繳付10.25%
如每年收益超過£50,270 另需繳付3.25%

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